Что поменялось в законодательстве для бизнеса в 2025 году

Изменения в налоговой системе затронут вообще всех владельцев бизнеса. Что касается малого предпринимательства, то есть положительные моменты: продлили пониженные взносы для МСП. Будет применяться сниженный тариф на взносы для ежемесячных выплат сотрудникам, превышающим 1,5 МРОТ.

Прогрессивная шкала НДФЛ

С начала года вводится новая прогрессивная шкала НДФЛ. Она стала актуальной не только для физических, но и для юридических лиц, которые используют ОСНО.

Ставка на прибыль

Увеличится ставка на прибыль. Юридические лица на ОСНО теперь платят 25% вместо 20%. Так как ставка повысилась, нужно вводить меры поддержки, льготы и субсидии, которые могли бы помочь бизнесу уравновесить такой резкий рост ставок.

Ставки по УСН

Предприниматели на«упрощенке» с годовой прибылью не более 60 млн рублей, автоматически освобождаются от уплаты НДС. Если доход бизнеса больше, то НДС будет начисляться по ставке в 5% или 7%, в зависимости от величины суммы дохода. Стоит выбрать вместо вычета именно льготную ставку, если товары в принципе не облагаются НДС. Бизнес по ставке с вычетом подойдет тем, у кого большой поток товаров, предполагающих косвенный налог.

Кроме того теперь, чтобы бизнес мог работать по «упрощенке», он должен соответствовать требованиям:

• общий доход за 9 месяцев — не более 337,5 млн рублей;
• основные средства не должны превышать 200 млн рублей;
• планка дохода за год — 450 млн рублей;
• в штате не более 130 сотрудников.

Если ваш бизнес превышает эти лимиты — по упрощенной системе работать не получится. Такие меры должны помочь в развитии малого бизнеса. Они выступают послаблением на повышение налоговой нагрузки в целом. Кроме того, могут вводиться и региональные послабления, например, еще более низкая ставка.

Туристический налог

В сфере турбизнеса курортный сбор будет заменен туристическим налогом, который должны платить собственники отелей, глэмпингов, апартаментов и других мест, где могут останавливаться туристы по всей России. При этом ваше заведение должно находиться в реестре объектов. Сейчас ставка составляет 1%, но ежегодно она будет расти, пока не достигнет 5%. Решение о введении налога, который должен помочь пополнить городской бюджет и развить внутренний туризм и объекты инфраструктуры, принимают местные или федеральные власти.

Налоговая амнистия

Если юрлицо в 2022–2024 годах использовало дробление бизнеса, то в этом году можно прибегнуть к налоговой амнистии. То есть можно будет не платить штрафы, которые были назначены в период с 2022 по 2024 г.г. Чтобы воспользоваться налоговой амнистией, необходимо будет отказаться от дробления бизнеса и после этого пройти проверку. Налоговая амнистия поможет восстановить репутацию компании и легализоваться.

Бизнес на маркетплейсах тоже ожидает ряд изменений. Например, юрлица на АУСН могут работать на торговых платформах без посредников. То есть если вы торгуете на маркетплейсах типа OZON или Wildberries, то теперь можете использовать АУСН. Это должно упростить процесс ведения бухгалтерии. Кроме того, можно будет не платить НДС.

Расширяется перечень товаров для маркировки, а за сбыт немаркированной продукции придется платить штраф от 10 до 300 тыс. рублей.

В начале 2025 года Роструд утвердил Реестр работодателей, которые уклонялись от подписания договоров со своими сотрудниками. А то, как организация исполняет договор, будет проверять Рострудинспекция. Организацию внесут в реестр как только вступит в силу постановление об административном правонарушении. Это поможет соблюдать права и интересы рабочих, и даст возможность соискателю проверить будущего работодателя на честность. Вся ответственность организации в виде уплаты штрафов также будет сохранена.

С 1 марта в Трудовом кодексе теперь официально закреплено понятие наставничества. Наставничество должно быть добровольным. Нельзя принуждать сотрудников проводить обучение. Но если один сотрудник обучает другого, вам необходимо будет определить размер дополнительных выплат и отразить этот момент в договоре.

Если у вас бизнес, связанный с дошкольным образование, то изменения не обойдут и его. Во-первых, в 2025 году в детских садах и школах будет отмечаться 80-я годовщина победы в ВОВ. К этому необходимо подготовить все образовательные учреждения на законодательном уровне.

Кроме того, до мая текущего года нужно позаботиться о возможности удаленного обучения и ввести для этого специальный локальный акт. Если этого не сделать, вы не получите возможность электронного обучения в 2025–2026 г.г. Это касается не только школ, но и детских садов, если ваша организация использует ФГИС «Моя школа».

Минпросвещения объявило 2025 год Годом детского отдыха в системе образования. Местные органы должны будут принять свои акты, где будут указаны детские мероприятия и меры для поддержания детского отдыха. Это должно служить ориентиром для ДОУ, но можно вводить и свои программы: тематические дни, мастер-классы, празднование памятных дат и т.д.

Стоит также отдельно упомянуть и о том, что для детских садов Минпросвещения готовит большое изменение, связанное с порядком перевода детей из одной организации в другую. Изменение еще в проекте, его планируют ввести с сентября 2025 года. Этот проект поможет упростить процесс перевода ребенка в другое ДОУ, например, при переезде семьи. 

2025 год только начался, но уже привнес много нового в законодательную систему. В перспективе перемены планируются и дальше, поэтому предпринимателям необходимо отслеживать такие изменения, чтобы успешно адаптировать бизнес и оставаться конкурентоспособными в новых условиях.